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石家莊企業(yè)風險管理課程

【課程背景】
伴隨著中國經(jīng)濟發(fā)展的減速，國內(nèi)企業(yè)在市場競爭的環(huán)境下，面臨人力成本、環(huán)境成本、融資成本的增加，面對現(xiàn)代企業(yè)日益激烈的競爭，企業(yè)面臨越來越多的風險，眾多企業(yè)面臨生死存亡的境地。企業(yè)如何面對發(fā)展中的風險？如何降低風險對企業(yè)的影響？如何掌握相關(guān)的法律條款對風險進行防范？

【課程收益】
1. 初步了解企業(yè)經(jīng)營中的風險形式；
2. 初步掌握民法的相關(guān)基礎(chǔ)知識；
3. 了解掌握企業(yè)合同管理的風險和流程管控；
4. 了解掌握企業(yè)危機公關(guān)處理的模式和方法；

【課程特色】
獨特的講課技能和風格：理論案例化、案例故事化、故事情節(jié)化、情節(jié)實戰(zhàn)化； 對課件及案例進行精心設(shè)計，邏輯嚴密，構(gòu)思巧妙，把法律知識融入到生活社會現(xiàn)象；講課風格生動風趣，寓教于樂；充分調(diào)動學員的積極參與互動、現(xiàn)場理解感悟，課堂氣氛輕松活潑，擺脫了純講理論的刻板模式，取得了較好的效果。

【授課對象】
企業(yè)中層管理干部、審計人員、財務(wù)人員等。
【授課時間】2-3天

課程提綱
一、 企業(yè)發(fā)展邏輯是什么？
二、 企業(yè)風險都包括什么？
1. 環(huán)境風險
1) 競爭者
2) 敏感性
3) 股東關(guān)系
4) 資本的可獲得性
5) 災難性損失
6) 政策.法規(guī)風險
7) 行業(yè)風險
8) 金融市場風險 
2. 流程風險
1) 運營風險
2) 財務(wù)風險
3) 授權(quán)風險
4) 信息處理 /技術(shù)風險
5) 廉政風險
3. 決策信息風險
1) 運營風險
2) 財務(wù)風險
3) 戰(zhàn)略風險
三、 如何運營內(nèi)控體系進行企業(yè)風險管理？
1. 內(nèi)控和風險管理的關(guān)系
1) 內(nèi)控定義
2) 內(nèi)控工作的特點
2. 內(nèi)控體系建設(shè)
1) 策劃
2) 培訓
3) 目標確定
4) 制度流程梳理
a) 梳理
b) 對標
c) 內(nèi)控體系應有內(nèi)容
d) 內(nèi)控原則應用
e) 五要素嵌入
f) 七大手段運用
g) 風險管理嵌入
h) 文件梳理中注意事項
3. 風險評估
a) 風險評估的含義
b) 風險評估程序
c) 可能產(chǎn)生風險的9種情形
d) 風險評估總體要求
e) 風險評估的程序
f) 風險評估的內(nèi)容
g) 風險衡量
h) 風險應對
? 風險回避
? 風險承受
? 風險降低
? 風險分擔
4. 內(nèi)控評估
a) 1個框架-COSO框架
b) 1個模型-舞弊三角模型
c) 風險規(guī)避三個手段
? 利益沖突調(diào)查
? 職權(quán)分割
? 風險隱患申報
d) 5個環(huán)節(jié)
? 人員：背景、能力
? 管理：內(nèi)控制度
? 會計：七大手段之一
? 法規(guī)：合規(guī)控制
? 思想：文化，價值觀
e) 9個要點
? 組織結(jié)構(gòu)
? 崗位職責
? 審批職責
? 數(shù)據(jù)表單
? 作業(yè)規(guī)范
? 標準流程
? 績效考核
? 監(jiān)督
? IT
5. 持續(xù)機制 ：PDCA
四、 內(nèi)部控制與風險管理操作實務(wù)
1. 戰(zhàn)略風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 戰(zhàn)略不明確
b) 戰(zhàn)略過于激進
c) 戰(zhàn)略頻繁變動
2) 關(guān)鍵控制點
案例：英特爾戰(zhàn)略管理
2. 產(chǎn)品開發(fā)風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 新產(chǎn)品不符合市場需求
b) 新產(chǎn)品慢于競爭對手推出
c) 開發(fā)成功率低
d) 開發(fā)費用超支
2) 關(guān)鍵控制點
案例：QD軟件公司開發(fā)流程
3. 組織架構(gòu)風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) *集權(quán)、層級多、反應慢
b) 部門墻厚重、效率低
c) 責權(quán)利不統(tǒng)一
2) 關(guān)鍵控制點
案例：美的、蘋果公司組織架構(gòu)
4. 供應鏈風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 供應商選擇不當
b) 采購價格過高、采購內(nèi)部舞弊
c) 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支
d) 采購、生產(chǎn)計劃不合理、庫存高、資金積壓
e) 倉庫管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉爛變質(zhì)
2) 關(guān)鍵控制點
案例：華為采購管理、供應鏈流程系統(tǒng)
5. 銷售風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 銷售渠道不暢，模式不新，系統(tǒng)不暢
b) 應收賬款過大，資金積壓
c) 銷售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行
d) 銷售考核指標不當，影響企業(yè)利潤達成
e) 銷售合同、回款發(fā)生舞弊
2) 關(guān)鍵控制點
案例：上海寶鋼銷售管理系統(tǒng)
6. 預算風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 預算粗放
b) 戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃不明確、目標與資源配置不對應
c) 預算缺乏剛性，獎懲不嚴
d) 缺乏過程監(jiān)控
2) 關(guān)鍵控制點
案例：山東航空預算計劃體系
7. 財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 盲目擴張，負債率高，風險大
b) 資金結(jié)構(gòu)不當、短債長用
c) 資金計劃不準確、資金流斷裂
d) 帳外小金庫、白條抵庫，資金被挪用、串通舞弊
e) 財務(wù)報告不準確、不及時
f) 管理層授意提供虛假財務(wù)報告
2) 關(guān)鍵控制點
案例：完達山籌資、神東煤礦財務(wù)控制體系
8. 資產(chǎn)風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 存貨積壓或短缺
b) 資產(chǎn)購置不經(jīng)過授權(quán)審批，隨意性強
c) 沒有定期盤點計劃
d) 固定資產(chǎn)賬目不全，賬實不符
2) 關(guān)鍵控制點
案例：亞星集團、上海大眾公司存貨管理控制
9. 團隊人才風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 無法吸引、留住優(yōu)秀人才
b) 員工工作積極性不高
c) 部門墻厚重
d) 沒有人才培訓發(fā)展計劃
2) 關(guān)鍵控制點
案例：中化集團人力資源管理
10. 十、合同風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 未簽訂合同、未經(jīng)授權(quán)對外簽訂合同
b) 合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
c) 合同未全面履行或監(jiān)控不當，合同糾紛處理不當
2) 關(guān)鍵控制點
案例：DGE股份有限公司合同管理制度
11. 擔保風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 對被擔保人資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴或越權(quán)審批
b) 對被擔保人財務(wù)狀況監(jiān)控不力，未采取有效措施
c) 擔保過程中存在舞弊行為
2) 關(guān)鍵控制點
案例：武漢中山集團貸款擔保、三峽公司
12. 內(nèi)控內(nèi)部環(huán)境- 企業(yè)文化風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 企業(yè)領(lǐng)導層對內(nèi)控不重視，對規(guī)則不遵守
b) 缺乏奮斗、創(chuàng)新、授權(quán)、分享的企業(yè)文化
c) 缺乏以貢獻者為本、公開公平公正的企業(yè)文化
2) 關(guān)鍵控制點
案例：華為企業(yè)文化：以客戶為中心、以奮斗者為本、持續(xù)艱苦奮斗
13. 信息傳遞與信息系統(tǒng)風險管理與內(nèi)部控制
1) 風險點
a) 管理系統(tǒng)不完善，效率低，成本高
b) 企業(yè)系統(tǒng)與系統(tǒng)不貫通，造成信息孤島
c) 內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、內(nèi)容不完整、傳遞不及時
2) 關(guān)鍵控制點
案例：大連萬達
五、 企業(yè)內(nèi)部控制與風險體系管理架構(gòu)
1. 董事會下設(shè)內(nèi)控與風險管理委員會
2. 三道防線：業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門
3. 內(nèi)部控制手冊的編寫
4. 持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度
1) 內(nèi)控風險自我評價完善
2) 內(nèi)控有效性外部審計
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