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財務(wù)管理和審計培訓(xùn)

培訓(xùn)對象：審計人員
培訓(xùn)時間：二天
課程大綱
一、財務(wù)管理的基本任務(wù)
二、財務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計
三、財務(wù)預(yù)算、計劃管理
四、財務(wù)報表真實性審計
五、大額采購招投標(biāo)審計
六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計
七、固定資產(chǎn)購置和管理審計
八、費用使用審計
九、定價管理制度審計
十、資本管理審計
十一、經(jīng)濟效益審計

一、財務(wù)管理的基本任務(wù)
1、財務(wù)管理的基本職能
財務(wù)部門 的基本職能.docx
2、本行財務(wù)部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等？
3、財務(wù)管理架構(gòu)：
（1）財務(wù)審查委員會
（2）定價管理委員會
（3）招投標(biāo)業(yè)務(wù)審查委員會等
（4）財務(wù)部門內(nèi)部各專業(yè)崗位的定崗
（5）？？？
財務(wù)部門職能履職就是審計的對象？
合規(guī)性、合理性、有效性審計
4、審計準(zhǔn)備-資料和數(shù)據(jù)分析
審計資料準(zhǔn)備目錄

二、財務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計
1、三重一大制度
財務(wù)方面三重一大的標(biāo)準(zhǔn)？
三重一大的具體化
三重一大的制度建設(shè)和執(zhí)行
2、費用使用的一支筆審批制度
管理層人員費用報銷的互換
3、費用開支標(biāo)準(zhǔn)
4、稅金發(fā)票和收費發(fā)票的使用
5、機關(guān)賬戶管理和審計：
機關(guān)人員分工和崗位制約
經(jīng)費賬戶管理和使用審計
黨政工團賬戶管理和使用審計
專用賬戶：
發(fā)票使用和管理
以上賬戶如何查？ （1）相關(guān)數(shù)據(jù)收集和分析；（2）賬戶之間的套用
6、重大事項報告制度
案例：歸納-財務(wù)制度建設(shè)滯后.doc
案例：歸納-財務(wù)管理不夠精細(xì).doc
8、財務(wù)監(jiān)督檢查履職等審計
檢查頻率
檢查深度
檢查整改

三、財務(wù)預(yù)算、計劃管理審計
1、財務(wù)收支預(yù)算、利潤計劃等科學(xué)性
2、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析審計
財務(wù)指標(biāo)比較分析法及判斷.docx

四、財務(wù)報表真實性審計
1、報表的組織形式和結(jié)構(gòu)
資產(chǎn)負(fù)債表（二）.doc
圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc
商業(yè)銀行集團報告格式.docx
日報、月報、年報的運用
2、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計方法
財務(wù)報表真實性檢查方法.doc
重大財務(wù)事項審計方法： 財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計.doc  
資產(chǎn)負(fù)債表分析.xls
損益表分析.xls
財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls
帳戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系分析.doc
3、財務(wù)掛賬的清理
長期掛賬未銷項目
非經(jīng)營性業(yè)務(wù)項目掛賬
掛賬、匯入?yún)R出、零時賬戶檢查的數(shù)據(jù)收集分析方法？
4、稅務(wù)管理與損益分析
損益表稅金分析.xls
資管產(chǎn)品交增值稅.docx

五、大額采購招投標(biāo)審計
集中采購和招投標(biāo)審計.doc   
集中采購審計.docx
委托當(dāng)?shù)夭少徶行霓k理的招標(biāo)、開標(biāo)的審計
案例： 招標(biāo)與邀標(biāo)（鄭州）
案例：辦公用品采購的真實性（沈陽）
案例：親戚、朋友、貸款戶間接的采購商家
行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租 .docx
案例：購花（昆明：）

六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計
案例及審計方法：
基建項目總行審核要點以及分行應(yīng)提供資料一覽表.doc
工程招標(biāo)審計.doc
案例：營業(yè)用房審計（自購 福建、石家莊等、）
案例：招投標(biāo)、房屋裝修等是否有領(lǐng)導(dǎo)指定的
中標(biāo)通知書.jpg
案例：  網(wǎng)點租賃（平頂山）

七、固定資產(chǎn)購置管理制度
年度固定資產(chǎn)購置計劃和執(zhí)行分析
年度固定資產(chǎn)分項目計劃和執(zhí)行分析
固定資產(chǎn)的招投標(biāo)執(zhí)行
設(shè)備的購置和處置（電腦、家具等） 
固定資產(chǎn)的實物管理
固定資產(chǎn)清理

八、費用使用審計
1、費用預(yù)算和執(zhí)行分析
費用使用時間上的科學(xué)性：費用執(zhí)行情況.xls
費用使用結(jié)構(gòu)上的合理性：費用占比分析表.xls
費用使用財經(jīng)紀(jì)律、合法性：財務(wù)合規(guī)性審計.doc
案例:費用審計的細(xì)節(jié)案例.docx
案例：總行廣告
案例：政府獎勵的使用審查
費用使用審計標(biāo)準(zhǔn)：三原則
2、小金庫審計 
案例小金庫審計.doc
案例：昆明、泰安、洛陽
3.同業(yè)賬戶管理.doc 
資金清算流程圖.doc
4.同業(yè)代銷業(yè)務(wù)
規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx
網(wǎng)點有哪些代銷業(yè)務(wù)？如何對網(wǎng)點代銷業(yè)務(wù)進行檢查？

九、定價管理審計
1、定價管理架構(gòu)
2、定價制度建設(shè)
利率、匯率、費率管理.doc 
案例：銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx
第11條，12條，13條，
3、如何查存款利率異常的不合規(guī)性
4、如何查貸款利率異常的不合規(guī)性
5、如何查收費的不合規(guī)性
案例：定價管理與MPA管理、與亂收費、與操作風(fēng)險管理的關(guān)系
案例：華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬 被終身禁業(yè).docx
案例：收取財務(wù)顧問費問題.doc
案例：貸款利率議價分析案例.doc
案例：富國銀行賬戶門.docx
案例：銀監(jiān)會、央行：銀行服務(wù)收費的規(guī)定.docx

十、資本管理
1、股本管理
2、資本金管理
資本充足率審計
 籌資、借款等規(guī)劃
3、流動性管理
4、資產(chǎn)負(fù)債比例管理

十一、經(jīng)濟效益審計

財務(wù)管理和審計培訓(xùn)