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會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理協(xié)調(diào)技巧

2025-07-09 06:55:03

講師：廖娟瀏覽次數(shù)：2931

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課程描述INTRODUCTION

稅務(wù)處理公開課

· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師：廖娟

課程價(jià)格：￥元/人

培訓(xùn)天數(shù)：1天

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

稅務(wù)處理公開課

【培訓(xùn)收益】

很多財(cái)務(wù)人員心中“納稅以稅務(wù)政策為準(zhǔn)，會(huì)計(jì)處理不影響納稅”的觀念很牢固。其實(shí)會(huì)計(jì)處理是納稅的基礎(chǔ)，稅務(wù)政策中對會(huì)計(jì)核算有各種具體的要求；同時(shí)，一些特殊稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理也容易出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或者承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

本培訓(xùn)課程歸納、總結(jié)了企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的一些常見疑難問題，并為企業(yè)提供具體會(huì)計(jì)處理的建議，是企業(yè)會(huì)計(jì)人員不可錯(cuò)過的稅務(wù)會(huì)計(jì)提升訓(xùn)練課程。

【課程大綱】

一、會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理的要求與差異

1. “三個(gè)統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程

2.實(shí)務(wù)操作與稅收制度的契合

3.會(huì)計(jì)核算與稅收制度的差異及處理

4.相關(guān)憑證的準(zhǔn)備與賬務(wù)調(diào)整

二、從財(cái)務(wù)報(bào)表看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本方法

2.公司報(bào)表粉飾典型手段

3.會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析

4.引起稅負(fù)率變動(dòng)的因素

5.稅負(fù)率的計(jì)算

6.案例分析

三、籌建期的稅會(huì)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

1.注冊資本認(rèn)繳登記制

2.設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)優(yōu)劣分析

3.注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)

4.增值稅納稅人身份的選擇

5.公司注冊完成前費(fèi)用的處理

6.開辦期間的判斷

7.開辦期間費(fèi)用核算與稅務(wù)處理

四、經(jīng)營期常見業(yè)務(wù)核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

1.企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.收入確認(rèn)稅會(huì)差異及風(fēng)險(xiǎn)防范

3.常見管理費(fèi)用核算技巧與稅務(wù)管理

1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等核算與涉稅問題分析

2)福利費(fèi)核算及涉稅處理

3)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅處理

4)旅游費(fèi)核算與涉稅處理

5)培訓(xùn)費(fèi)核算與涉稅處理

4.常見銷售費(fèi)用核算技巧與稅務(wù)管理

1)宣傳推廣與促銷費(fèi)用

2)廣告費(fèi)用核算與涉稅處理

3)促銷贈(zèng)品稅務(wù)處理技巧

5.工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬核算與稅務(wù)管理

1)薪酬合理的稅務(wù)要求

2)稅前收入與稅后收入的不同處理

3)季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員工資的會(huì)計(jì)與稅法差異

4)臨時(shí)工工資與臨時(shí)勞務(wù)的區(qū)分

5)母公司向其子公司派遣員工的稅務(wù)處理方式

6)勞務(wù)派遣人員工資薪金核算與稅務(wù)處理技巧

7)誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助的處理

8)員工旅游方式的處理

9)員工離職補(bǔ)償?shù)奶幚?/span>

10)生育津貼核算的處理

6.借款的稅務(wù)處理

1)借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整

2)借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定及關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除限制

3)企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

4)出資未到位的利息的稅前扣除問題（認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問題）

5)支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題

6)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)要求及處理

7.資產(chǎn)投資的稅會(huì)處理及稅務(wù)處理技巧

7)固定資產(chǎn)投資的處理

8)無形資產(chǎn)投資的處理

9)長期待攤費(fèi)用的處理

五、財(cái)稅優(yōu)惠的稅會(huì)處理

1.財(cái)政性補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理

1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的處理

2)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助的處理

2.不征稅收入的稅務(wù)處理規(guī)劃

3.財(cái)政補(bǔ)助核算的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

4.高新及研發(fā)費(fèi)用核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

【培訓(xùn)講師】廖娟老師

理道高級(jí)咨詢顧問，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合伙人，納稅實(shí)操專家，中山大學(xué)EMBA，二十年企業(yè)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)。

廖老師熟悉企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富，包括進(jìn)出口業(yè)務(wù)、出口退稅、支付境外費(fèi)用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理等。對增值稅管理、會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)，從理論到具體操作都了如指掌。廖老師現(xiàn)主要從事內(nèi)、外資企業(yè)和貿(mào)易、房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)咨詢、財(cái)稅培訓(xùn)服務(wù)。

【培訓(xùn)對象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等

【培訓(xùn)形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議

稅務(wù)處理公開課

轉(zhuǎn)載：http://www.isoear.com/gkk_detail/60376.html