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企業(yè)內(nèi)部控制管理課程

【課程背景】
1、風險防范的需要：隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的日益復雜和競爭的加劇，企業(yè)面臨的風險也越來越多。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)識別、評估和應對各種風險，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營。
2、合規(guī)要求：許多國家和地區(qū)都制定了相關(guān)的法律法規(guī)，要求企業(yè)建立健全的內(nèi)部控制制度。遵守這些法規(guī)是企業(yè)的法律責任，也是維護企業(yè)聲譽和形象的重要保障。
3、提高經(jīng)營效率：有效的內(nèi)部控制可以優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務流程，提高資源利用效率，減少浪費和損失，從而提升企業(yè)的經(jīng)營效益。
4、保護資產(chǎn)安全：內(nèi)部控制可以確保企業(yè)的資產(chǎn)得到妥善保管和使用，防止資產(chǎn)流失或被盜用。
5、提升信息質(zhì)量：可靠的內(nèi)部控制可以保證企業(yè)財務信息和其他重要信息的真實性、準確性和完整性，為企業(yè)管理層提供可靠的決策依據(jù)。
課程旨在幫助學生了解內(nèi)部控制的基本理論和方法，掌握內(nèi)部控制的設計、執(zhí)行和評價技巧，提高企業(yè)的風險管理水平和經(jīng)營效率。

【課程收益】
提升風險管理能力。
保障合規(guī)經(jīng)營。
提高經(jīng)營效率。
保護資產(chǎn)安全。
增強財務報告可信度；提升內(nèi)部審計能力

【課程對象】
企業(yè)各級財務人員、重點培養(yǎng)的管理人員

【課程大綱】
引入：當下課程相關(guān)財稅熱點OR講師實務案例
第一講  企業(yè)內(nèi)部控制概述
1、內(nèi)部控制的定義與發(fā)展歷程
2、內(nèi)部控制的目標與作用
合規(guī)經(jīng)營
財務報告可靠性
經(jīng)營效率與效果
資產(chǎn)安全
戰(zhàn)略實現(xiàn)
實務案例：講師實務案例-四川宜賓、重慶某企業(yè)
3、內(nèi)部控制的原則
全面性原則
重要性原則
制衡性原則
 適應性原則
成本效益原則
實務案例：2-3個

第二講  內(nèi)部控制的框架與要素
1、COSO 內(nèi)部控制框架
控制環(huán)境
風險評估
控制活動
信息與溝通
監(jiān)控
2、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
基本規(guī)范
配套指引
實務案例：1-2個

第三講  內(nèi)部環(huán)境
1、組織架構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)
職責權(quán)限劃分
決策機制
2、企業(yè)文化與價值觀
誠信與道德價值觀
企業(yè)社會責任
實務案例：1-2個
3、人力資源政策
員工招聘與培訓
績效考核與薪酬激勵
員工離職與輪崗
實務案例：1個

第四講  風險評估
1、風險識別的方法與技巧
內(nèi)部風險因素
外部風險因素
2、風險分析與評價
風險可能性與影響程度評估
風險矩陣的應用
3、風險應對策略
風險規(guī)避
風險降低
風險分擔
風險承受
實務案例：2-3個

第五講  控制活動與企業(yè)稅務風險管控
1、不相容職務分離控制
常見的不相容職務
分離措施與監(jiān)督
實務案例：1個
2、授權(quán)審批控制
授權(quán)的層次與范圍
審批流程與權(quán)限設置
實務案例：1個
3、會計系統(tǒng)控制
會計核算制度
財務報告編制與審計
4、財產(chǎn)保護控制
資產(chǎn)清查與盤點
資產(chǎn)安全防護措施
實務案例：1個
5、預算控制
預算編制與執(zhí)行
預算差異分析與調(diào)整
實務案例：1個
6、運營分析控制
關(guān)鍵績效指標（KPI）的設定
運營數(shù)據(jù)分析與決策支持
實務案例：1個
7、績效考評控制
 績效考評指標與標準
 考評結(jié)果的應用
實務案例：1個
8、企業(yè)稅務風險
金稅四期簡述及風險點
稅務籌劃原理
實務案例：2個
9、稅務風險管控
如何面對稅務稽核
策略與應對
實務案例：1個

第六講  信息與溝通
1、內(nèi)部信息的收集、傳遞與共享
財務與非財務信息系統(tǒng)
內(nèi)部報告制度
2、外部信息的獲取與利用
市場動態(tài)監(jiān)測
政策法規(guī)變化跟蹤
3、溝通渠道與方式
上行溝通、下行溝通與平行溝通
正式溝通與非正式溝通
4、信息系統(tǒng)與溝通的安全保障
實務案例：1個

第七講  監(jiān)控
1、內(nèi)部監(jiān)督的機構(gòu)與職責
內(nèi)部審計部門的設置與職能
監(jiān)事會的監(jiān)督作用
2、內(nèi)部監(jiān)督的程序與方法
日常監(jiān)督與專項監(jiān)督
監(jiān)督證據(jù)的收集與評價
3、內(nèi)部控制缺陷的認定與整改
重大缺陷、重要缺陷與一般缺陷
整改措施的制定與實施
4、內(nèi)部控制的自我評價與報告
評價指標與標準
報告的內(nèi)容與形式
實務案例：1個

第八講  企業(yè)內(nèi)部控制的實施與優(yōu)化
1、內(nèi)部控制體系的建設步驟
現(xiàn)狀診斷與風險評估
制度設計與流程優(yōu)化
培訓與推廣
2、內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督
執(zhí)行中的問題與解決對策
監(jiān)督機制的有效運行
3、內(nèi)部控制的持續(xù)優(yōu)化
定期評估與更新
適應內(nèi)外部環(huán)境變化
實務案例：1個

第九講  回顧與總結(jié)
回顧與總結(jié)

企業(yè)內(nèi)部控制管理課程