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【課程介紹】

隨著國(guó)家發(fā)票電子化改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，“以數(shù)治稅”的數(shù)電票新時(shí)代已經(jīng)開(kāi)啟。目前，全國(guó)各地均可接受數(shù)電票，數(shù)電票開(kāi)票試點(diǎn)也在不斷推進(jìn)，那我們企業(yè)對(duì)數(shù)電票了解多少？企業(yè)對(duì)于票據(jù)的管理有哪些需要注意的事項(xiàng)？數(shù)電票的推行意味著稅局開(kāi)啟了智慧稅務(wù)的大門。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業(yè)常見(jiàn)的稅務(wù)稽查問(wèn)題及應(yīng)對(duì)思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

 

【課程收益】

認(rèn)知提升--深刻理解數(shù)字化趨勢(shì)下數(shù)電票的來(lái)龍去脈及發(fā)展趨勢(shì)

實(shí)操落地--熟練掌握數(shù)電票開(kāi)票、受票全流程的實(shí)務(wù)操作與要點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)感知--完整識(shí)別“以票控稅”到“以數(shù)控稅”涉稅風(fēng)險(xiǎn)與隱患

實(shí)例提醒--借鑒實(shí)際案例，掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的策略和技巧；

 

【課程對(duì)象】

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)人員

 

【師資介紹】

趙小紅，國(guó)內(nèi)*實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

天津某重點(diǎn)大學(xué)特聘講師，中財(cái)聯(lián)集團(tuán)金牌講師，多家財(cái)稅機(jī)構(gòu)特約講師

熟悉*財(cái)稅實(shí)操技能，培訓(xùn)中擅長(zhǎng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，用業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析問(wèn)題；具有二十年以上的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，講解深入淺出，結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與案例，運(yùn)用互動(dòng)的授課方式，提高學(xué)員的積極性，營(yíng)造課堂的參與性。

授課*特點(diǎn)：在輕松愉快的氣氛中進(jìn)行培訓(xùn)，注重細(xì)節(jié)和實(shí)效，注重與學(xué)員的互動(dòng)，受到學(xué)員與企業(yè)家的高度贊揚(yáng)和歡迎。

 

【課程內(nèi)容】

一、數(shù)電票初相識(shí)

數(shù)電票的背景

數(shù)電票的發(fā)展進(jìn)度展示時(shí)間軸

數(shù)電票票樣展示，與電子發(fā)票有何不同？

數(shù)電票關(guān)鍵變化要點(diǎn)解析

數(shù)電票與智慧稅務(wù)

 

二、數(shù)電票深相知

1、數(shù)電票開(kāi)具的平臺(tái)？該平臺(tái)提供哪幾種發(fā)票開(kāi)具模式？如何開(kāi)具數(shù)電票？開(kāi)出的數(shù)電票如何交付給對(duì)方？是否需要開(kāi)具銷貨清單？是否每次都需要手動(dòng)錄入發(fā)票的全部票面信息？

2、數(shù)電票開(kāi)具時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)填充的商品和服務(wù)稅收分類編碼是否可以修改？

3、數(shù)電票如何開(kāi)具原稅率發(fā)票？

4、在開(kāi)票過(guò)程中，若提示不得繼續(xù)開(kāi)票， 應(yīng)如何處理？

5、如何理解發(fā)票開(kāi)具的授信總額度？

6、什么情況下可開(kāi)具紅字?jǐn)?shù)電票？如何通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)發(fā)起紅沖？紅沖時(shí)，應(yīng)如何選擇紅字發(fā)票票種？對(duì)開(kāi)具的數(shù)電票進(jìn)行紅沖后開(kāi)票方當(dāng) 月的可用授信額度會(huì)增加嗎？

開(kāi)具紅字發(fā)票 后，是否需要追回已開(kāi)具的發(fā)票？

7、在哪里收取數(shù)電票？

8、數(shù)電票的查驗(yàn)渠道有哪些？查驗(yàn)方式有哪些？

9、能否申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)為我代開(kāi)數(shù)電票？

10、以數(shù)電票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需要同時(shí)保存對(duì)應(yīng)的電子件嗎？

 

三、以案說(shuō)稅，企業(yè)19項(xiàng)高危風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

（一） 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)

問(wèn)題1：先賣后買算不算虛開(kāi)？

問(wèn)題2：增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致，如何給稅局寫說(shuō)明？

問(wèn)題3：稅務(wù)局代開(kāi)的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開(kāi)......

問(wèn)題4：稅局如何通過(guò)一張代開(kāi)的發(fā)票，找到發(fā)票虛開(kāi)的端倪？

問(wèn)題5：購(gòu)進(jìn)品名為原料油，開(kāi)出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開(kāi)，讓企業(yè)補(bǔ)稅1.85億？

問(wèn)題6：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問(wèn)題7：銷售方取得第三方付款是否會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)？

 

（二） 多家企業(yè)提供“無(wú)償”借款服務(wù)，被稅局稽查！

問(wèn)題1：企業(yè)間資金借款“無(wú)償”并非“無(wú)稅”，“無(wú)償”不如“有償”！

問(wèn)題2：企業(yè)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送，為何贈(zèng)出了七個(gè)稅費(fèi)？

問(wèn)題3：關(guān)于借款，利息結(jié)算單能否作為稅前扣除憑證？

問(wèn)題4：公司從金融機(jī)構(gòu)貸款，支付的利息取得的是免稅發(fā)票，稅率正確嗎？能稅前扣除嗎？

問(wèn)題5：股東未實(shí)際出資，公司從銀行借款什么情況下允許稅前扣除？

問(wèn)題6：集團(tuán)公司總部向下屬分公司無(wú)償出借資金1000萬(wàn)元，需要視同銷售嗎？

問(wèn)題7：如何正確理解集團(tuán)公司的無(wú)償借貸與“統(tǒng)借統(tǒng)還”政策？

 

（三） 存貨長(zhǎng)期暫估引發(fā)稅務(wù)稽查……

問(wèn)題1：看稅局稽查高手如何稽查存貨！

問(wèn)題2：固定資產(chǎn)折舊年限不符合規(guī)定稅務(wù)稽查！

問(wèn)題3：在建工程稽查案例分析

問(wèn)題4：無(wú)形資產(chǎn)記入費(fèi)用問(wèn)題的稅務(wù)稽查案例分析

問(wèn)題5：企業(yè)所得稅與增值稅上對(duì)“非正常損失”認(rèn)定有什么不同？