課程描述INTRODUCTION
財務的培訓
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務的培訓
轉讓定價與反避稅風險管理
合理制定轉讓定價、有效施行反避稅風險管理
作為財務或稅務人員，當企業(yè)與關聯(lián)方發(fā)生交易時，您有沒有考慮過：
. 公司高管們最關心的稅收問題是什么？
. 公司在華經(jīng)營面臨的主要稅務挑戰(zhàn)又是什么？
. 您對貴公司的關聯(lián)交易定價的原則和方法熟悉嗎？關聯(lián)交易可能會給公司帶來什么樣的稅務問題？
. 公司總部可能向您所在的公司收取各種費用，您知道收費的依據(jù)和計算方法嗎？這又會帶來什么樣的稅務問題？
. 您的公司準備轉讓定價同期資料了嗎？稅務機關有沒有要求您的公司提交這些資料？
第一模塊
全面認識轉讓定價
. 什么是轉讓定價，如何從國際稅收的角度理解轉讓定價
. 產(chǎn)生轉讓定價的幕后推動力
. 經(jīng)濟全球化及專業(yè)化
. 節(jié)省交易成本
. 實現(xiàn)稅后利潤*化
. 轉讓定價帶來了哪些稅收問題
. 轉讓定價與反避稅的*發(fā)展 BEPS項目
. OECD轉讓定價指南 轉讓定價領域的圣經(jīng)
. 轉讓定價分析的基石 獨立交易原則
. 我國轉讓定價法規(guī)的發(fā)展及未來方向
. 思考與討論：如何認定關聯(lián)方與關聯(lián)交易？
第二模塊
合理選擇轉讓定價方法
. 實施可比性分析選擇合理的轉讓定價方法
. 分析交易資產(chǎn)與勞務的特性
. 分析交易各方功能和風險
. 分析合同條款
. 分析經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營策略
. 稅法規(guī)定的轉讓定價方法
. 可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、 交易凈利潤法、利潤分割法等
. 思考與討論：這些轉讓定價方法分別適用于怎樣的關聯(lián)交易
第三模塊
預約定價安排 管理轉讓定價風險的*手段
. 如何正確理解預約定價安排
. 預約定價安排在中國的發(fā)展及未來趨勢
. 單邊預約定價安排 解決在一個稅收管轄權區(qū)域內的 轉讓定價問題
. 雙邊（多邊）預約定價安排 徹底解決轉讓定價問題
. 深入解讀預約定價安排的申請程序
. 預備會議
. 談簽意向
. 分析評估
. 正式申請
. 協(xié)商簽署
. 監(jiān)控執(zhí)行
. 思考與討論
. 怎樣的企業(yè)適合預約定價安排
. 談簽和執(zhí)行預約定價安排應注意哪些問題
第四模塊
管理關聯(lián)申報與轉讓定價文檔
. 新稅法中對關聯(lián)申報的要求
. 成本分攤協(xié)議
. 成本分攤協(xié)議的適用范圍與分攤原則詳解
. 如何確保成本分攤協(xié)議的有效執(zhí)行
. 成本分攤協(xié)議的同期資料 轉讓定價報告
. 轉讓定價報告須包含的主要內容
. 思考與討論：
◇ 怎樣的企業(yè)可以豁免準備轉讓定價報告
◇ 轉讓定價報告的提供與保存有哪些注意事項
. 高質高效準備轉讓定價報告的訣竅
. 案例分析：各地稅務機關按照323號文的要求對同期資料進行檢查后發(fā)現(xiàn)的問題大匯總
第五模塊
解讀轉讓定價調查，提供應對之策
. 我國有關轉讓定價調查的政策與調查現(xiàn)狀 信息資料收集
. 如何選擇轉讓定價調查對象
. 思考與討論：16號公告發(fā)行后，企業(yè)如何進行向境外關聯(lián)方支付費用的管理 案頭審計
. 轉讓定價調查的一般程序及關鍵節(jié)點解讀
. 思考與討論
- 轉讓定價審計可能出現(xiàn)的后果有哪些 現(xiàn)場調查
- 應該如同應對轉讓定價調查？ 轉讓定價調查關鍵節(jié)點
第六模塊
其他特別納稅調整事項
. 資本弱化 從稅收的角度限制債務性融資與資本性融資的比例
. 思考與討論：
◇ 是否需要考慮背對背貸款？
◇ 貸款是否包括應付賬款？
◇ 超出規(guī)定標準的債權資本產(chǎn)生的匯兌損失在計算應納稅所得額時是否也不可抵扣？
. 受控外國公司 規(guī)范利用境外子公司延遲納稅行為
. 一般反避稅條款 對所用非商業(yè)目的安排的稅收行為進行規(guī)范
第七模塊
有效管理轉讓定價風險
. 如何管理轉讓定價風險 轉讓定價風險管理的具體
方法歸納
. 事前管理 轉讓定價風險可以降到*
. 同期管理 轉讓定價風險可控
. 事后管理 盡量減少轉讓定價調查帶來的損失
財務的培訓
轉載：http://www.isoear.com/gkk_detail/24895.html