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汽車4S店涉稅風(fēng)險(xiǎn)課程

【課程背景】
當(dāng)前汽車4S店競爭日益激烈，除了傳統(tǒng)的整車銷售與維修服務(wù)，還拓展了更多新穎的衍生業(yè)務(wù)以提升自身利潤水平；同時(shí)與生產(chǎn)廠家、金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、客戶之間存在著復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)比一般零售企業(yè)復(fù)雜；金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務(wù)征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷推陳出新，在宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化的同時(shí)，企業(yè)節(jié)稅的空間大大壓縮，如何采用科學(xué)的方法進(jìn)行納稅籌劃、及時(shí)享受國家*的減稅降費(fèi)的紅利，合理合法地為企業(yè)降低稅負(fù)以實(shí)現(xiàn)*收益，對(duì)我們財(cái)稅及管理人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！
在工作中，您是否有過以下困惑：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
企業(yè)缺費(fèi)用發(fā)票、缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，為了降低稅負(fù)買些發(fā)票來入賬行不行？
汽車4S在經(jīng)營環(huán)節(jié)中都有哪些重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
怎樣才能做到不違反國家稅收法規(guī)的前提下減少稅收負(fù)擔(dān)？
如何搭建一個(gè)科學(xué)的納稅籌劃體系？
本課程結(jié)合老師20年的汽車行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)列舉了大量的行業(yè)實(shí)操案例，以汽車行業(yè)的日常業(yè)務(wù)為案例背景，以點(diǎn)帶面，詳細(xì)講解了汽車4S店新車銷售、維修業(yè)務(wù)、廠家返利、其他各類附加業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃；深入淺出為學(xué)員講解了當(dāng)前*財(cái)稅法規(guī)下汽車行業(yè)財(cái)務(wù)人員必修的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。

【課程收益】
了解當(dāng)前所處的稅收環(huán)境與國家陸續(xù)出臺(tái)的各種稅收優(yōu)惠政策，充分理解企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃的必要性 
把握納稅籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進(jìn)行納稅籌劃
掌握汽車4S店在采購、銷售、費(fèi)用報(bào)銷、投融資方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃的技巧
把握國家*稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

【課程對(duì)象】
現(xiàn)有汽車行業(yè)：店端會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與經(jīng)理；集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)；其他財(cái)務(wù)崗位相關(guān)人員
準(zhǔn)備進(jìn)入汽車行業(yè)的儲(chǔ)備財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
一、金稅四期與“數(shù)電票”對(duì)汽車行業(yè)的影響有哪些？
1、什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”
2、金稅三期、金稅四期的特點(diǎn)
3、金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制
4、金稅系統(tǒng)監(jiān)管手段的實(shí)現(xiàn)方法與案例剖析 
【實(shí)務(wù)熱點(diǎn)案例】通過薇婭稅案剖析稽查的重點(diǎn)行業(yè)與方向
5、全電發(fā)票（數(shù)電票）的底層邏輯
6、汽車行業(yè)大數(shù)據(jù)預(yù)警的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目 
虛假空殼公司、長期零申報(bào)、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
二、如何理解企業(yè)防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃的重要性？
1、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部環(huán)境
2、我國管理層對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的忽視與納稅籌劃的誤解
3、當(dāng)前稅收環(huán)境下，財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與必備的專業(yè)技能
4、涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的三大核心與理念
5、什么是納稅籌劃？納稅籌劃的誤區(qū)
6、納稅籌劃的必要性
三、4S店經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃 
1、采購環(huán)節(jié)：
進(jìn)項(xiàng)稅額及籌劃技巧
采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題：走逃失聯(lián)發(fā)票、滯留票的風(fēng)險(xiǎn)與防范、貨到票未到暫估入庫的涉稅風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票丟失、固定資產(chǎn)沒有發(fā)票怎么辦、
三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
如何規(guī)避返利中隱含的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
試乘試駕車從采購、轉(zhuǎn)固、處置的全套賬務(wù)處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)誤區(qū)
2、銷售環(huán)節(jié)：
價(jià)外費(fèi)用、混合銷售與兼營的辨析及籌劃
不同銷售方式?jīng)Q定銷售商品車的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
汽車行業(yè)買贈(zèng)行為的視同銷售、無償贈(zèng)送客戶禮品、購物卡的財(cái)稅處理
超豪華小轎車消費(fèi)稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
收取客戶違約金、定金等違約條款的涉稅處理技巧
出售維修儲(chǔ)值卡的財(cái)稅處理
個(gè)人所得稅的稽查重點(diǎn)
3、綜合性業(yè)務(wù) ：
所得稅稅前扣除憑證處理：跨年發(fā)票的處理、發(fā)票的形式要件與實(shí)質(zhì)要件、發(fā)票的審核與證據(jù)鏈管理、不合規(guī)發(fā)票的種類、無發(fā)票報(bào)銷的種類與誤區(qū)
新印花稅法實(shí)施常見問題及風(fēng)險(xiǎn)防范
四、4S店投融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃技巧
1、4S店借款融資方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃技巧
了解借款合同的主體：金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人
借款種類的涉稅問題：向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問題
巧用優(yōu)惠政策籌劃集團(tuán)內(nèi)部資金借貸
2、4S店股權(quán)投資及轉(zhuǎn)讓的籌劃技巧
股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與籌劃技巧
股東入資方式：現(xiàn)金入股、非貨幣性資產(chǎn)投資、技術(shù)成果投資入股
公司向股東借款，再轉(zhuǎn)增資本公積的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
投資者投資資金未到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
注冊(cè)資金寫多少合適？
企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅誤區(qū)與籌劃技巧
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例+政策法規(guī)、現(xiàn)場互動(dòng)+工具

汽車4S店涉稅風(fēng)險(xiǎn)課程