課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 中層領導· 財務總監(jiān)· 稅務經(jīng)理· 財務經(jīng)理
培訓講師：李銳華
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程背景
2021年3月，中辦、國辦“稅務意見”，要求進一步深化金稅四期建設，開啟了國家層面稅務征管現(xiàn)代化的頂層設計。隨著金稅四期各個子系統(tǒng)的開發(fā)及運行，稅務部門已逐步進入稅收大數(shù)據(jù)“以數(shù)治稅”、智慧稅務新系統(tǒng)時代；同時，兩辦稅務意見完成了新時代稅務工作重心從服務向執(zhí)法、監(jiān)管、稽查的根本轉變。也從此，高凈值高收入人群、股權轉讓及八大行業(yè)成為稅務稽查的新重點，與房開企業(yè)密切相關的發(fā)票虛開稽查重點的建筑業(yè)也一直身處其中。
智慧稅務新系統(tǒng)通過多項新功能，促使房開企業(yè)財務、稅務和業(yè)務等部門優(yōu)化發(fā)展，做到業(yè)財法稅適度融合，實現(xiàn)房開企業(yè)合規(guī)發(fā)展。否則，在目前房開企業(yè)普遍不景氣的大背景下，很多房開企業(yè)將提前倒在稅務合規(guī)的門檻上。
如何靈活運用好房開企業(yè)稅收政策，既防控涉稅風險，又不繳納冤枉稅，甚至實現(xiàn)合理節(jié)約納稅；通過合同招標，使用好EPCM、EPC，將財稅管理的精細化要求與房開企業(yè)全流程管理相結合！
房開企業(yè)的新形勢：保交樓及近期銀行政策；社保入稅；房開企業(yè)的新業(yè)務拓展；房開企業(yè)合同控稅。
課程對象
房開企業(yè)老總、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財稅經(jīng)理及相關人員；社會中介人員
課程講師
李銳華老師，國內高端稅收管理專家，國家稅務總局人才庫首批專家成員、多稅種管理及稽查專家，全國稅務系統(tǒng)業(yè)務能力升級和領導勝任力測試命題專家?guī)斐蓡T，國家《稅務管理師》證書編委，房開、建筑業(yè)全國授課名師。全國營改增政策、增值稅管理系統(tǒng)、金稅工程專家組成員。國家稅務總局資深授課教師，*財經(jīng)大學研究員，在中國社科院研究生院等多所高校、稅務培訓學院任課座教授，多家培訓機構授課。財稅暢銷著作《增值稅專用發(fā)票虛開的判定與預防 第二版》《 2020新版企業(yè)財稅熱點解讀與納稅籌劃》《稅收實體制度風險管理》《稅收程序制度風險管理》主編。
課程收益
參加人員將深入學習上述房開行業(yè)稅收大數(shù)據(jù)“以數(shù)治稅”、智慧稅務，特別是新系統(tǒng)、強監(jiān)管、稅務工作重點等全部內容。
房開企業(yè)融資模式、個人所得稅股權熱點實操，企業(yè)所得稅扣除憑證管理公告*解讀。深度學習房開企業(yè)稅務虛開與刑事虛開及其比較分析，幫助房開企業(yè)主動規(guī)避多稅種異常憑證及虛開發(fā)票高風險、掌握憑證及發(fā)票合規(guī)的原理和實操。房開企業(yè)如何樹立風險防范意識，規(guī)避稅務風險，平穩(wěn)度過虛開高發(fā)期？
電子專票生命周期及數(shù)據(jù)流；全新“一戶式”的管理模式；數(shù)電票的全鏈式動態(tài)監(jiān)控；發(fā)票明細數(shù)據(jù)進入申報比對；新系統(tǒng)下，異常、虛開發(fā)票的鏈式追蹤法；收入準則合同五步法；銀行數(shù)據(jù)在稅務上的應用前景、對房開企業(yè)的深遠影響及房開企業(yè)合規(guī)應對；電子入賬、自動算稅對房開企業(yè)的致命影響及房開企業(yè)合規(guī)管控；征管系統(tǒng)與新系統(tǒng)的關聯(lián)；新系統(tǒng)的不同發(fā)展階段；房開企業(yè)如何適應智慧稅務新時代。
稽查四分離總模式、稽查實務、案例解析及房開企業(yè)合規(guī)性風險應對。
老板財稅解析及合規(guī)性管控：新時代合規(guī)倒數(shù)時間下的發(fā)票檢查、業(yè)財法稅各方向融合、房開企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金管理、股權管理、分權制衡（合規(guī)）及集權形成拳頭合力、從內向外的內外賬整合。房開企業(yè)老板個人財富管理（私人財富如何規(guī)避涉企風險）。
課程亮點
頂層設計下，金四系統(tǒng)各發(fā)展階段深度解析及房開企業(yè)涉稅風險應對。
銀稅雙車道跑數(shù)、社保真正全面比對。
金四第一階段最重要數(shù)電票、各類房開稅務憑證風險管控及發(fā)票虛開應對。
稽查四分離總模式；稽查實務、多稅種房開企業(yè)稽查案例解析。
保交樓及新業(yè)務拓展；房開企業(yè)合同控稅實操及與建筑企業(yè)的稅負博弈。
課程大綱
第一部分 金四系統(tǒng)背景、特點、內容、房開企業(yè)主要涉稅風險點
一、頂層設計之金稅四期與稅收現(xiàn)代化
1.兩辦意見下，稅務新系統(tǒng)頂層設計趨勢分析
2.金稅四期的概念、內涵、三個發(fā)展階段及智慧稅務新目標
3.征管法原來的修訂難點及新系統(tǒng)算稅強大功能下的解決之道
4.銀稅聯(lián)網(wǎng)的實質、進展、趨勢，企業(yè)高風險點及應對之道
5.征管法修訂難點（新系統(tǒng)讓難點不再困難）
6.新個稅再次啟程
（扣繳義務人未扣繳、持有及轉讓上市公司限售股、轉讓上市公司股票）
7.后疫情時代發(fā)展目標之建設現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系
8.房企監(jiān)管融資三條紅線到信貸、債券、股權托市三支金箭
9.房企明日之星項目
二、頂層設計之新系統(tǒng)帶來的征管革命性變革（1.新時代重大變化）
1.金稅三期繼續(xù)開發(fā)，風險管理模塊延續(xù)企業(yè)涉稅風險
2.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)稅務風險管控
（建筑平臺用工、社保落地、股權轉讓、經(jīng)營所得、雙高人群等高風險）
3.銀稅網(wǎng)絡雙向跑數(shù)，讓企業(yè)風險*化
4.“123456”，六級金稅四期主體架構
三、最重要大數(shù)據(jù)：數(shù)電票等票種信息及其風險管控（2.現(xiàn)狀及發(fā)展）
1.數(shù)電票“三全”特定環(huán)境態(tài)下的票種情況及其風險管控
2.數(shù)電票為房開企業(yè)稅務風險管理帶來的挑戰(zhàn)及合規(guī)管控
3.企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理公告關鍵規(guī)定及風險管控
4.由增值稅、企業(yè)所得稅起步，發(fā)票成為房開企業(yè)各稅費申報預填制基礎
5.房開企業(yè)發(fā)票重點要點
6.2023年，打擊涉票違法犯罪工作重點
四、業(yè)財法稅深度融合，智慧稅務新系統(tǒng)下企業(yè)必然選擇（3.階段性目標）
1.未稅即關聯(lián)、智慧稅務自動計算納稅金額，使房開企業(yè)業(yè)財深度融合
2.合同是重中之重，房開企業(yè)納稅義務發(fā)生時間、發(fā)票涉稅內容
3.業(yè)務是基礎，合同是主線；財務電子帳，稅收自動算，風險變無限
4.新系統(tǒng)倒逼房開企業(yè)業(yè)財法稅深度融合，幫助企業(yè)走出合規(guī)之路
5.房開、建筑業(yè)收入準則合同五步法
第二部分 金四系統(tǒng)第一階段主要用途及未來發(fā)展趨勢
五、虛開增值稅專用發(fā)票政策變化及*趨勢
1.稅務及刑事虛開發(fā)票定義及其對比分析
2.從1995年執(zhí)行至今的三流一致到N流一致
3.善意（非善意）取得虛開發(fā)票及其對應處理
4.不得抵扣規(guī)定、《已證實虛開通知單》是否可刑事起訴
5.虛開補稅條件及罰款規(guī)定
6.在虛開定性中，發(fā)生變化的39號公告
（掛靠企業(yè)、先賣后買新規(guī)定）
7.最高檢2020年意見中，虛開罪的*界定
8.房開業(yè)務中，建筑集團內的分包開票，是虛開嗎？
9.房開企業(yè)稅務及刑事發(fā)票風險及其合規(guī)管控
六、新系統(tǒng)如何快速鎖定異常及虛開發(fā)票（4.工具）
1.新系統(tǒng)實施發(fā)票明細數(shù)據(jù)比對及其重大涉稅風險
2.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)發(fā)票虛開的鏈式追蹤法
3.新系統(tǒng)下，房開企業(yè)全新“一戶式”管理
七、稅務稽查及房開企業(yè)合規(guī)應對
1.稽查四分離管理總模式
2.分稅種、房開企業(yè) 稽查實務及案例解析
3.房開企業(yè)風險應對、合規(guī)性轉化
八、“合規(guī)財稅”新理念、新戰(zhàn)略
1.《增值稅發(fā)票風險管理辦法（試行）》
2.《企業(yè)合規(guī)管理辦法》
......
5.財務，做實賬，內外賬統(tǒng)一；稅務，報實稅；法務，房開合同管理；業(yè)務，合規(guī)（企業(yè)合規(guī)檢查：發(fā)票檢查、涉稅檢查、合同檢查、資金鏈檢查、現(xiàn)金檢查、財務報表檢查、上下游企業(yè)“檢查”）
九、新系統(tǒng)其它新功能及未來發(fā)展趨勢（5.總目標）
......
N.其它各個相關子系統(tǒng)！
第三部分 *房開企業(yè)財稅政策、納稅規(guī)劃
十、房開企業(yè)融資模式
1.集團內無償拆借
2.集團內統(tǒng)借統(tǒng)還
3.基礎設施領域不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）特殊性稅務處理
4.房開企業(yè)參與PPP項目知識點
5.房開企業(yè)間明股實債的稅收政策規(guī)定
十一、房開企業(yè)（全部）涉稅工作
1.房開企業(yè)資質二級新等級標準及建筑資質新標準
2.農村集體土地經(jīng)營權流轉
農村集體經(jīng)營性建設用地直接入市
小產(chǎn)權房的發(fā)展方向
3.農用地轉為國有建設用地
4.國有建設用地的無償使用
5.國有建設用地的有償使用
土地招標、土地拍賣、土地掛牌、協(xié)議出讓
6.土地出讓、轉讓的區(qū)別及各自特點
7.房地產(chǎn)項目公司及項目開發(fā)流程
8.土地出讓金、拆遷補償費、征收補償款及增值稅扣除規(guī)定
9.土地前期開發(fā)費用、土地出讓收益及增值稅扣除規(guī)定
10.前述土地價款在增值稅中的扣除規(guī)定
11.開發(fā)規(guī)費、拆遷還房及涉稅規(guī)定
12.申請設立項目公司注意事項
特殊的房地產(chǎn)帶押過戶
13.建筑工程總承包、分包與轉包
14.勞務派遣服務、人力資源外包服務與社保*管理理念
15.預售制與房開企業(yè)不征稅發(fā)票
取消預售制后，還有不征稅發(fā)票嗎
16.環(huán)境保護稅簡介及房地產(chǎn)項目建筑揚塵環(huán)保稅征稅案例
17.房地產(chǎn)項目開發(fā)階段、銷售階段涉及稅種
18.房開企業(yè)建設一定比例的廉租房等無償移交給政府部門，是否涉稅
19.房地產(chǎn)項目的企業(yè)所得稅規(guī)定
20.房地產(chǎn)項目的土地增值稅規(guī)定
21.房地產(chǎn)項目的其他稅費
22.房地產(chǎn)項目自持階段稅費
23.房地產(chǎn)項目租賃階段稅費
24.若干特殊業(yè)務
質押保證金開票時點
混合銷售與兼有不同稅率
差額征稅概述及差額計稅但可以全額開具增值稅專票的房開企業(yè)案例
十二、房開企業(yè)與建筑企業(yè)的稅負博弈
1.建筑施工企業(yè)是簡易計稅還是一般計稅：
2.老項目、清包工、甲供材的特殊一般計稅
3.特殊甲供材的必須簡易計稅
4.房地產(chǎn)項目大型設備由誰出資、由誰抵扣
5.建筑工程總承包內部分包的特殊稅務規(guī)定
6.建筑工人（主體是農民工）的社會保險從甲方代繳納發(fā)生的重大變化
十三、房開企業(yè)合同控稅實操
1.合同入手轉型管理
2.一把手工程是保障
3.合同決定業(yè)務流程
4.合同決定融資優(yōu)惠
5.合同決定票價開具
6.合同決定企業(yè)稅負
7.混合銷售稅率稅負
8.兼有不同稅率稅負
9.多套方案以利談判
10.增值稅納稅義務發(fā)生時間與專用發(fā)票開具
11.印花稅法下的各類合同新規(guī)
房企涉稅風險培訓
轉載：http://www.isoear.com/gkk_detail/289938.html