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現(xiàn)金流及營運資金管理

課程收益
-全面了解現(xiàn)金流的重要性
-了解現(xiàn)金流的分類及其構(gòu)成
-掌握現(xiàn)金及流動性的分析方法
-了解影響現(xiàn)金流的主要因素
-掌握現(xiàn)金流的管控措施
-掌握營運資本的評估標(biāo)準(zhǔn)及營運資本管理的內(nèi)容
-掌握應(yīng)收賬款的管控方法
-掌握存貨的管控方法
-掌握應(yīng)付賬款的管控方法
-掌握現(xiàn)金預(yù)算的管控方法
-通過大量典型案例來加深學(xué)員對實操技能的理解

課程對象：中、高層以上管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員及其他管理人員等

課程大綱
模塊一  正確認識現(xiàn)金流量的重要性?
■ 什么是現(xiàn)金流?
■ 現(xiàn)金流分類及及構(gòu)成
■ 現(xiàn)金流在企業(yè)中的重要作用?
■ 現(xiàn)金流管理的基本要求?
【案例分析】

模塊二  現(xiàn)金及流動性分析
■ 流動比率
■ 速動比率
■ 現(xiàn)金比率
■ 有息負債現(xiàn)金覆蓋率
■ 利息保障倍數(shù)
■ 現(xiàn)金到期債務(wù)比
■ 銷售凈現(xiàn)率
■ 資產(chǎn)負債率
【案例分析】

模塊三  影響現(xiàn)金流運轉(zhuǎn)的主要因素?
【學(xué)員討論】企業(yè)是餓死的還是撐死的？
■ 盲目擴張?
■ 過度投資?
■ 投資失誤?
■ 過度負債
■ 經(jīng)營不善
■ 財務(wù)管理薄弱
【案例分析】韓國大宇/樂視/恒大集團/海航集團/天房集團/合俊集團 

模塊四  現(xiàn)金流管理措施
■ 如何增加現(xiàn)金流入
■ 如何控制現(xiàn)金流出
■ 如何調(diào)劑現(xiàn)金余缺
■ 如何防止現(xiàn)金流運轉(zhuǎn)危機
【案例分析】

模塊五  營運資金管理
■ 營運資金的概念
■ 營運資金的評估標(biāo)準(zhǔn)
■ 營運資金的特點
■ 營運資金管理需要解決的問題
【案例分析】

模塊六  應(yīng)收賬款管理
■ 應(yīng)收帳款管理目標(biāo)
■ 應(yīng)收帳款管理原則
■ 應(yīng)收帳款管理模式
■ 信用政策及其決策
■ 客戶資信評估
■ 應(yīng)收帳款收帳政策
■ 應(yīng)收帳款管理工具
■ 信用期內(nèi)應(yīng)收帳款的管理
■ 逾期應(yīng)收帳款的管理
■ 有效保障債權(quán)的方法
【案例分析】

模塊七  存貨管理
■ 存貨周轉(zhuǎn)率分析
■ 殘次存貨庫齡分析
■ 存貨跌價風(fēng)險分析
■ 存貨管理方法選擇 
■ 健全存貨內(nèi)控制度 
【案例分析】

模塊八  應(yīng)付賬款管理
■ 誠信原則 
■ 授信期限與授信額度 
■ 健全應(yīng)付賬款管理制度 
■ 提前做好資金安排 
■ 通過帳齡分析把握重點客戶 
■ 供應(yīng)商管理 
【案例分析】

模塊九  資金籌措管理
■ 融資方式管理 
■ 融資渠道管理 
■ 商業(yè)信用管理
■ 自發(fā)性負債管理
【案例分析】

模塊十  現(xiàn)金預(yù)算管理
■ 年度/月度/周預(yù)算管理 
■ 保持*現(xiàn)金持有量 
■ 全員重視現(xiàn)金流
【案例分析】

現(xiàn)金流及營運資金管理