《財(cái)務(wù)分析評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)》
2025-07-04 21:02:32
講師：宋柏允 瀏覽次數(shù)：2942
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)財(cái)務(wù)分析評(píng)估
· 高層管理者· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：宋柏允
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財(cái)務(wù)分析評(píng)估
【課程背景】
號(hào)稱全球金融第一考的CFA認(rèn)證課程，10大專業(yè)課程，內(nèi)容最多、分值*、學(xué)習(xí)最困難的部分，恰恰就是財(cái)務(wù)分析。
從金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的角度來(lái)說(shuō)，最重要的是如何識(shí)別申請(qǐng)融資的企業(yè)是否有問(wèn)題？如何找到真正有發(fā)展的良性企業(yè)？如何做好風(fēng)險(xiǎn)控制？
從金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)來(lái)看，競(jìng)爭(zhēng)的核心力量，就是找到風(fēng)險(xiǎn)控制與預(yù)期利潤(rùn)的*平衡點(diǎn)，明確什么錢能賺？什么錢不能碰？
這都需要對(duì)企業(yè)的透徹了解，而財(cái)務(wù)分析相當(dāng)于對(duì)企業(yè)的X光片。
【課程收益】
－掌握財(cái)務(wù)分析的整體框架
－能夠根據(jù)已有的企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
－建立財(cái)務(wù)評(píng)估體系，隨時(shí)監(jiān)測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
【課程大綱】
一、 為什么說(shuō)財(cái)報(bào)分析能夠檢測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？
1、 財(cái)報(bào)分析概覽：*分析體系、M-score、Z-score
2、 財(cái)報(bào)分析的作用：證偽，要發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問(wèn)題——看不出問(wèn)題那就是*的問(wèn)題！?。?/div>
轉(zhuǎn)載：http://www.isoear.com/gkk_detail/253311.html
案例：長(zhǎng)生生物的營(yíng)業(yè)成本異常、天神娛樂(lè)的商譽(yù)暴雷、獐子島通過(guò)庫(kù)存操縱利潤(rùn)、樂(lè)視網(wǎng)的財(cái)務(wù)操縱行為通過(guò)M值及早發(fā)現(xiàn)
二、 財(cái)報(bào)都有些什么？
1、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)概覽
－商業(yè)活動(dòng)分類
－權(quán)責(zé)發(fā)生制與價(jià)值調(diào)整
－賬戶與財(cái)務(wù)報(bào)表
－國(guó)際通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：IFRS與US.GAPP
2、 財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：資產(chǎn)負(fù)債表
－資產(chǎn)負(fù)債表組成部分
－流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：藍(lán)田股份操縱庫(kù)存
－非流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期負(fù)債
3、 財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：利潤(rùn)表（損益表）
－利潤(rùn)表組成部分
－確認(rèn)收入——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：沈陽(yáng)機(jī)床提前確認(rèn)收入
－確認(rèn)費(fèi)用——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：2000年世通公司財(cái)務(wù)丑聞
－非常條目和非營(yíng)業(yè)條目——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：賣房子保殼不退市
4、 財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：現(xiàn)金流量表
－現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流
5、 財(cái)報(bào)分析第一關(guān)：利用勾稽關(guān)系以資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，還原企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流
6、 測(cè)算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）
三、 初步財(cái)報(bào)分析做什么？
1、 比率分析法應(yīng)用
－償債能力分析應(yīng)用（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）
－營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)用（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）
－獲利能力分析應(yīng)用（凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等）
－發(fā)展能力分析應(yīng)用（營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率、資本積累率等）
2、 看財(cái)報(bào)第二關(guān)：可持續(xù)模型建立
－什么是回歸分析
－建立回歸分析模型：預(yù)測(cè)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的未來(lái)數(shù)值
－檢測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況：事出反常必有妖
四、 綜合財(cái)報(bào)分析做什么？
1、綜合財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－*財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－M-score、Z-score分析應(yīng)用
2、公司所在行業(yè)對(duì)比
3、行業(yè)特征分析
五、常見(jiàn)的財(cái)務(wù)操縱手法？
1、銷售收入類的“操縱”
2、現(xiàn)金流類的“操縱”
3、核心指標(biāo)類的“操縱”
學(xué)員分組實(shí)際操作：依據(jù)上市公司的真實(shí)財(cái)報(bào)，分析其問(wèn)題，交流結(jié)論
企業(yè)財(cái)務(wù)分析評(píng)估
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已開(kāi)課時(shí)間Have start time
- 宋柏允
[僅限會(huì)員]
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